庫存現(xiàn)金管理制度
庫存現(xiàn)金是指存放于企業(yè)財會部門、由出納人員經(jīng)管的貨幣。以下是小編為大家整理的庫存現(xiàn)金管理制度（精選5篇），歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
庫存現(xiàn)金管理制度1
第一章總則
第1條目的
為規(guī)范企業(yè)的庫存現(xiàn)金管理，防范在現(xiàn)金管理中出現(xiàn)舞弊、腐敗等行為，確保企業(yè)的現(xiàn)金安全，特制定本辦法。
第2條適用范圍
本辦法適用于現(xiàn)金限額管理、庫存現(xiàn)金管理以及盤點監(jiān)督管理。
第3條現(xiàn)金管理原則
1.企業(yè)的現(xiàn)金管理按照賬款分開的原則，由專職出納負(fù)責(zé)。
2.出納與會計崗位不能由同一人兼任，出納也不得兼管現(xiàn)金憑證的填制及稽核工作。
第二章現(xiàn)金限額管理
第4條企業(yè)按規(guī)定建立現(xiàn)金庫存限額管理制度，超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行。
第5條企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，結(jié)合本企業(yè)的實際情況，確定本企業(yè)的現(xiàn)金開支范圍和現(xiàn)金支付限額。不屬于現(xiàn)金開支范圍或超過現(xiàn)金開支限額的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
第6條財務(wù)部要結(jié)合本企業(yè)的現(xiàn)金結(jié)算量以及與開戶行的距離合理核定現(xiàn)金的庫存限額。
第7條現(xiàn)金的庫存限額以不超過2～3個工作日的開支額為限，具體數(shù)額由財務(wù)部向主辦的銀行提出申請，主辦的銀行核定。
第8條核定后的現(xiàn)金庫存限額，出納必須嚴(yán)格遵守。如果發(fā)生意外損失，超限額部分的現(xiàn)金損失由出納承擔(dān)賠償責(zé)任。
第9條需要增加或減少現(xiàn)金的庫存限額時，應(yīng)申明理由，經(jīng)會計人員、財務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，向主辦的銀行提出申請，由主辦的銀行重新核定。
第10條庫存的現(xiàn)金不準(zhǔn)超過銀行規(guī)定的限額，超過限額要當(dāng)日送存銀行。如因特殊原因確需滯留超額現(xiàn)金過夜的(如待發(fā)放的獎金等)，必須經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可，并做好保管工作。
第三章現(xiàn)金保管
第11條現(xiàn)金保管的責(zé)任人為出納。出納應(yīng)由誠實可靠、工作責(zé)任心強(qiáng)、業(yè)務(wù)熟練的會計人員擔(dān)任。連續(xù)擔(dān)任出納崗位一般不得超過5年。
第12條超過庫存限額以外的現(xiàn)金應(yīng)由出納在下班前送存銀行。企業(yè)的現(xiàn)金不得以個人名義存入銀行。銀行一旦發(fā)現(xiàn)公款私存，可以對相關(guān)企業(yè)處以罰款;情節(jié)嚴(yán)重的，可以凍結(jié)單位現(xiàn)金支付。
第13條為加強(qiáng)對現(xiàn)金的管理，除工作時間需要的少量備用金可放在出納的抽屜內(nèi)，其余則應(yīng)放入出納專用的保險柜內(nèi)，不得隨意存放。保險柜應(yīng)存放于堅固實用、防潮、防水、通風(fēng)較好的房間，房間應(yīng)有鐵欄桿、防盜門。
第14條限額內(nèi)的現(xiàn)金當(dāng)日核對清楚后，一律放在保險柜內(nèi)，不得放在辦公桌內(nèi)過夜。保險柜密碼由出納自己保管，并嚴(yán)格保密，不得向他人泄露，以防為他人所利用。出納調(diào)動崗位，新出納應(yīng)更換并使用新的密碼。
第15條保險柜鑰匙、密碼丟失或發(fā)生故障時，應(yīng)立即報請領(lǐng)導(dǎo)處理，不得隨意找人修理或修配鑰匙。
第16條紙幣和鑄幣，應(yīng)實行分類保管。出納對庫存票幣分別按照紙幣的票面金額和鑄幣的幣面金額，以及整數(shù)(即大數(shù))和零數(shù)(即小數(shù))分類保管。
第17條現(xiàn)金應(yīng)整齊存放，保持清潔。如因潮濕霉?fàn)�、蟲蛀等原因而發(fā)生損失的，由出納負(fù)責(zé)。
第18條出納向銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫“現(xiàn)金提取單”，并寫明用途和金額，由財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。
第四章現(xiàn)金盤點與監(jiān)督管理
第19條出納要每天清點庫存的現(xiàn)金，登記現(xiàn)金日記賬，做到按日清理、按月結(jié)賬、賬賬相符、賬實相符。
1.按日清理，是指出納應(yīng)對當(dāng)日的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行清理，全部登記日記賬，結(jié)出庫存現(xiàn)金的賬面余額，并與庫存現(xiàn)金的實地盤點數(shù)進(jìn)行核對，以確認(rèn)賬實是否相符。
2.按日清理的主要工作內(nèi)容如下。
(1)清理各種現(xiàn)金收付憑證，檢查單證是否相符，并檢查每張單證是否已經(jīng)蓋齊“收訖”、“付訖”的戳記。
(2)登記和清理現(xiàn)金日記賬。
(3)現(xiàn)金盤點。
(4)檢查現(xiàn)金是否超過規(guī)定的庫存限額。
第20條每月會計結(jié)賬日后，出納應(yīng)及時與負(fù)責(zé)賬務(wù)處理的其他會計人員就“現(xiàn)金日記賬”和“現(xiàn)金明細(xì)賬”進(jìn)行核對，并編制“現(xiàn)金核對記錄表”，由財務(wù)部經(jīng)理、出納、會計三方簽字，以確保賬賬相符。
第21條出納有義務(wù)配合財務(wù)部經(jīng)理或其他稽查人員不定期地抽查“現(xiàn)金盤點”工作，并確保抽查現(xiàn)金沒有差異。
第22條財務(wù)部經(jīng)理、資金主管應(yīng)定期監(jiān)督盤點現(xiàn)金，確保賬賬相符、賬實相符。發(fā)現(xiàn)長款或短款的，應(yīng)及時查明原因，按規(guī)定程序報批處理。因出納自身責(zé)任造成的現(xiàn)金短缺，出納負(fù)全額賠償責(zé)任;造成重大損失的，還應(yīng)依法追究責(zé)任人的法律責(zé)任。
第23條財務(wù)部經(jīng)理、資金主管應(yīng)高度重視現(xiàn)金管理工作，對現(xiàn)金收支進(jìn)行嚴(yán)格審核，不定期進(jìn)行實地盤點。對現(xiàn)金管理中出現(xiàn)的`問題提出改進(jìn)意見，報主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實施。
第五章附則
第24條本辦法由財務(wù)部會同企業(yè)其他有關(guān)部門解釋。
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第一章 總則
第一條 為了加強(qiáng)公司的庫存現(xiàn)金管理，加速資金流動，提高資金的使用效益，特制訂本制度。
第二章 庫存現(xiàn)金的管理
第二條 公司必須建立錢帳分管的現(xiàn)金管理內(nèi)部控制制度，會計、出納必須分開設(shè)立，實行管錢的不管物，管物的不管錢，出納和會計必須相互牽制、相互監(jiān)督。
第三條 在款項移交或出納人員調(diào)換時，必須辦理交接手續(xù)，做到責(zé)任清楚。出納人員對現(xiàn)金收付必須做到日清月結(jié)，公司由綜合部經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人、主辦會計組成小組對庫存現(xiàn)金進(jìn)行隨時的盤點。
第四條 現(xiàn)金的收入和保管
現(xiàn)金的收入為小額的銷售收入，不能轉(zhuǎn)帳單位的銷售收入，特殊情況下的借款，領(lǐng)款的收回，罰款收入，以及其他需要用現(xiàn)金結(jié)算的收入；現(xiàn)金保管應(yīng)有可靠的防盜裝置和設(shè)備以及其他安全措施。
第五條 公司必須遵守國家規(guī)定的現(xiàn)金開支范圍，具體如下：
1、支付給職工的工資、津貼；
2、支付給個人的勞動報酬；
3、根據(jù)規(guī)定發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育方面等各種獎金；
4、支付各種勞保福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出；
5、向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款；
6、出差人員必須隨身攜帶的差旅費；
7、結(jié)算起點1000元以下的小額支出；
8、銀行確定需要現(xiàn)金支付的其他支出。
除上述5、6兩項外，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)以銀行支票或本票支付。確需要全額支付現(xiàn)金，經(jīng)開戶銀行審核，財務(wù)公司同意后，予以支付現(xiàn)金。
第六條 公司的最高庫存現(xiàn)金限額為6000元。超過限額，應(yīng)及時送存銀行。
第七條 不得坐支現(xiàn)金，不得以白條抵庫。
第八條 不得將單位的現(xiàn)金，以個人名義存入儲蓄戶。
第九條各管理處除了執(zhí)行好上述相關(guān)規(guī)定外，再作以下規(guī)定：
1、所有管理處發(fā)生的現(xiàn)金業(yè)務(wù)均由管理處二級財務(wù)核算員統(tǒng)一與公司財務(wù)結(jié)算，并必須在票據(jù)上簽名；
2、二級財務(wù)核算員每日根據(jù)相關(guān)票據(jù)業(yè)務(wù)逐筆登記現(xiàn)金日記帳，做到日清月結(jié)；
3、管理處收入業(yè)務(wù)主要包括：其中用統(tǒng)一發(fā)票開具的業(yè)務(wù)有物管費、臨時停車費、住宿費、資產(chǎn)管理費、場租費、安防系統(tǒng)費、零星維修費、其他必須用統(tǒng)一發(fā)票開具的業(yè)務(wù)；用收款收據(jù)開具的業(yè)務(wù)包括代收的水電費、文明裝修保證金、代收的泊位費、借書卡押金、電卡押金等；
4、支出業(yè)務(wù)主要包括：文明裝修保證金、借書卡押金等款項的退還，此款的退還必須憑原始的收款收據(jù)；
5、每日下午3點30分前，二級財務(wù)核算員必須與公司財務(wù)把當(dāng)日管理處發(fā)生的業(yè)務(wù)進(jìn)行結(jié)算，便于公司出納把現(xiàn)金存于銀行；
6、每個星期公司財務(wù)部組織人員對各管理處進(jìn)行一次檢查、指導(dǎo)，每發(fā)現(xiàn)一次未按上述規(guī)定辦理，扣罰二級財務(wù)核算員20元/次。
第三章 附則
第十條、 本制度解釋權(quán)屬公司財務(wù)部。
第十一條、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行，與之相抵觸的同時廢止。
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一、總則
為規(guī)范公司庫存現(xiàn)金的管理，確�，F(xiàn)金安全、完整、準(zhǔn)確，提高現(xiàn)金使用效率，特制定本庫存現(xiàn)金管理制度。本制度適用于公司所有涉及庫存現(xiàn)金的業(yè)務(wù)活動。
二、現(xiàn)金管理原則
1. 安全性原則：確�，F(xiàn)金存放安全，防止現(xiàn)金被盜、丟失或損壞。
2. 準(zhǔn)確性原則：確�，F(xiàn)金收支準(zhǔn)確無誤，賬目清晰明了。
3. 流動性原則：合理控制現(xiàn)金庫存量，確保公司日常運營所需現(xiàn)金的及時供應(yīng)。
三、現(xiàn)金收入管理
1. 所有現(xiàn)金收入必須及時、全額存入公司指定銀行賬戶，不得私自截留、挪用或坐支現(xiàn)金。
2. 收款人員應(yīng)仔細(xì)核對收款金額和收款對象，確保收款憑證的真實性和合法性。
3. 收款后，收款人員應(yīng)及時填寫現(xiàn)金收款憑證，并交由財務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。
四、現(xiàn)金支出管理
1. 現(xiàn)金支出必須遵循公司預(yù)算和審批制度，未經(jīng)審批不得擅自支付現(xiàn)金。
2. 支出人員應(yīng)憑有效憑證辦理現(xiàn)金支出手續(xù)，確保憑證的真實性和合法性。
3. 現(xiàn)金支出后，支出人員應(yīng)及時填寫現(xiàn)金支出憑證，并交由財務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。
五、庫存現(xiàn)金限額管理
1. 公司應(yīng)根據(jù)實際經(jīng)營情況和現(xiàn)金流量，合理設(shè)定庫存現(xiàn)金限額。
2. 庫存現(xiàn)金超過限額時，應(yīng)及時將超出部分的現(xiàn)金存入銀行。
3. 庫存現(xiàn)金不足限額時，應(yīng)及時向財務(wù)部門申請補(bǔ)足。
六、現(xiàn)金盤點與核對
1. 財務(wù)部門應(yīng)定期對庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點，確�，F(xiàn)金實存數(shù)與賬面數(shù)相符。
2. 盤點過程中如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)及時查明原因并處理。
3. 盤點結(jié)果應(yīng)編制現(xiàn)金盤點表，由盤點人員簽字確認(rèn)并存檔備查。
七、現(xiàn)金安全管理
1. 公司應(yīng)設(shè)立專門的現(xiàn)金存放場所，并采取必要的安全防范措施，如安裝監(jiān)控設(shè)備、配備保險柜等。
2. 現(xiàn)金存放場所應(yīng)限制人員進(jìn)出，確保只有授權(quán)人員能夠接觸現(xiàn)金。
3. 現(xiàn)金管理人員應(yīng)定期更換密碼或鎖具，防止密碼泄露或鎖具被破解。
八、違規(guī)處理
對于違反本庫存現(xiàn)金管理制度的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于警告、罰款、解除勞動合同等。同時，對于因違規(guī)行為造成的經(jīng)濟(jì)損失，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。
九、附則
1. 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，如有修改，以公司最新發(fā)布為準(zhǔn)。
2. 本制度的解釋權(quán)歸公司財務(wù)部門所有。
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第一章 總則
第一條 為了規(guī)范公司庫存現(xiàn)金的管理，確�，F(xiàn)金的安全與完整，防范現(xiàn)金風(fēng)險，根據(jù)公司實際情況，特制定本制度。
第二條 本制度適用于公司所有庫存現(xiàn)金的管理，包括現(xiàn)金的收支、保管、盤點等環(huán)節(jié)。
第三條 公司全體員工應(yīng)嚴(yán)格遵守本制度，共同維護(hù)庫存現(xiàn)金的安全與穩(wěn)定。
第二章 現(xiàn)金收支管理
第四條 公司應(yīng)設(shè)立專門的現(xiàn)金管理崗位，負(fù)責(zé)現(xiàn)金的收支和保管工作�，F(xiàn)金管理崗位人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和業(yè)務(wù)素質(zhì)，確�，F(xiàn)金管理的規(guī)范和安全。
第五條 公司應(yīng)建立健全的現(xiàn)金收支審批制度，明確審批權(quán)限和流程。任何現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)必須經(jīng)過審批后方可進(jìn)行。
第六條 現(xiàn)金收入應(yīng)及時存入銀行，不得私自存放或挪用。現(xiàn)金支出應(yīng)嚴(yán)格按照公司規(guī)定的用途和限額執(zhí)行，不得超支或濫用。
第七條 公司應(yīng)建立現(xiàn)金收支臺賬，詳細(xì)記錄每筆現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的時間、金額、用途等信息，確�，F(xiàn)金收支的準(zhǔn)確性和可追溯性。
第三章 現(xiàn)金保管與盤點
第八條 公司應(yīng)設(shè)立安全的現(xiàn)金保管場所，采取必要的防盜、防火、防潮等措施，確�，F(xiàn)金的安全存放。
第九條 現(xiàn)金管理崗位人員應(yīng)每日對庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點，確保現(xiàn)金的賬實相符。盤點結(jié)果應(yīng)記錄在現(xiàn)金盤點表上，并妥善保管。
第十條 公司應(yīng)定期進(jìn)行現(xiàn)金的全面盤點，由財務(wù)部門牽頭，相關(guān)部門參與，確�，F(xiàn)金管理的全面性和準(zhǔn)確性。
第四章 現(xiàn)金風(fēng)險防范
第十一條 公司應(yīng)建立現(xiàn)金風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，對現(xiàn)金收支、保管等環(huán)節(jié)進(jìn)行定期檢查和評估，及時發(fā)現(xiàn)和糾正潛在風(fēng)險。
第十二條 現(xiàn)金管理崗位人員應(yīng)定期進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)和風(fēng)險教育，提高風(fēng)險防范意識和能力。
第十三條 公司應(yīng)建立現(xiàn)金管理的責(zé)任追究機(jī)制，對違反現(xiàn)金管理制度的行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理，確保制度的嚴(yán)格執(zhí)行。
第五章 附則
第十四條 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，如有修改，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實施。
第十五條 本制度的解釋權(quán)歸公司財務(wù)部門所有。
第十六條 公司員工應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)和遵守本制度，共同維護(hù)庫存現(xiàn)金的安全與穩(wěn)定，為公司的正常運營和持續(xù)發(fā)展提供有力保障。
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一、總則
為規(guī)范公司庫存現(xiàn)金管理，確�，F(xiàn)金安全、完整，提高資金使用效率，特制定本庫存現(xiàn)金管理制度。本制度適用于公司所有涉及現(xiàn)金收支的業(yè)務(wù)活動，所有員工應(yīng)嚴(yán)格遵守。
二、庫存現(xiàn)金限額管理
1. 根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要，合理設(shè)定庫存現(xiàn)金限額，確保日常運營所需現(xiàn)金的充足性。
2. 庫存現(xiàn)金限額由財務(wù)部門根據(jù)公司實際情況和資金流動情況，定期進(jìn)行評估和調(diào)整。
3. 超過庫存現(xiàn)金限額的現(xiàn)金，應(yīng)及時存入銀行，避免現(xiàn)金積壓。
三、現(xiàn)金收入管理
1. 現(xiàn)金收入必須開具合法的收款收據(jù)，詳細(xì)記錄收入來源、金額、時間等信息，確保憑證的完整性和真實性。
2. 現(xiàn)金收入應(yīng)及時、足額存入公司指定銀行賬戶，不得私自挪用或截留。
3. 對于大額現(xiàn)金收入，應(yīng)提前通知財務(wù)部門，以便做好資金安排和安全保障工作。
四、現(xiàn)金支出管理
1. 現(xiàn)金支出必須按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行，嚴(yán)禁未經(jīng)審批擅自支出。
2. 現(xiàn)金支出應(yīng)盡可能采用轉(zhuǎn)賬支付方式，減少現(xiàn)金支付。確需使用現(xiàn)金支付時，應(yīng)嚴(yán)格按照審批權(quán)限和用途使用。
3. 對于個人報銷、差旅費等現(xiàn)金支出，需提供相關(guān)發(fā)票、憑證等證明材料，經(jīng)審批后方可支付。
五、現(xiàn)金盤點與核對
1. 財務(wù)部門應(yīng)定期或不定期對庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點，確�，F(xiàn)金實存數(shù)與賬面數(shù)相符。
2. 盤點過程中如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)及時查明原因，并按照規(guī)定程序進(jìn)行處理。
3. 財務(wù)部門應(yīng)定期對現(xiàn)金收支情況進(jìn)行核對，確保憑證、賬簿、報表等資料的準(zhǔn)確性和完整性。
六、安全保障措施
1. 庫存現(xiàn)金應(yīng)存放在安全、防火、防盜的專用保險柜內(nèi)，保險柜應(yīng)設(shè)置密碼或鑰匙，由專人保管。
2. 現(xiàn)金保管人員應(yīng)嚴(yán)格遵守保密規(guī)定，不得泄露保險柜密碼或鑰匙信息。
3. 對于大額現(xiàn)金存取，應(yīng)提前通知保安部門，做好安全防范工作。
七、違規(guī)處理
對于違反本庫存現(xiàn)金管理制度的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于警告、罰款、解除勞動合同等。同時，對于因違反制度造成公司經(jīng)濟(jì)損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。
八、附則
1. 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，由財務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋和修訂。
2. 本制度未盡事宜，按照國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
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