公司審計(jì)聲明書(shū)范文
致注冊(cè)會(huì)計(jì)師：
本聲明書(shū)是針對(duì)你們審計(jì)本公司截至X年X月X日的年度財(cái)務(wù)報(bào)表而提供的。
審計(jì)的目的是對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表意見(jiàn)，以確定財(cái)務(wù)報(bào)表是否在所有重大方面已按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制，并實(shí)現(xiàn)公允反映。盡我們所知，并在作出了必要的查詢(xún)和了解后，我們確認(rèn)：
一、財(cái)務(wù)報(bào)表
1、我們已履行簽署的審計(jì)業(yè)務(wù)約定書(shū)中提及的責(zé)任，即根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行公允反映;
2、在作出會(huì)計(jì)估計(jì)時(shí)使用的重大假設(shè)(包括與公允價(jià)值計(jì)量相關(guān)的假設(shè))是合理的;
3、已按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定對(duì)關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易作出了恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)處理和披露;
4、根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，所有需要調(diào)整或披露的資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)都已得到調(diào)整或披露;
5、未更正錯(cuò)報(bào)，無(wú)論是單獨(dú)還是匯總起來(lái)，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表整體的影響均不重大。未更正錯(cuò)報(bào)匯總表附在本聲明書(shū)后;
二、提供的信息
6、我們已向你們提供下列工作條件;
(1)允許接觸我們注意到的、與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的所有信息(如記錄、文件和其他事項(xiàng));
(2)提供你們基于審計(jì)目的要求我們提供的其他信息;
(3)允許在獲取審計(jì)證據(jù)時(shí)不受限制接觸你們認(rèn)為必要的本公司內(nèi)部人員和其他相關(guān)人員;
7、所有交易均已記錄并反映在財(cái)務(wù)報(bào)表中;
8、我們已向你們披露了由于舞弊可能導(dǎo)致的`財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估結(jié)果;
9、我們已向你們披露了我們注意到的、可能影響本公司的與舞弊或舞弊嫌疑相關(guān)的所有信息，這些信息涉及本公司的：
(1)管理層;
(2)在內(nèi)部控制中承擔(dān)重要職責(zé)的員工;
(3)其他人員(在舞弊行為導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)的情況下)。
10、我們已向你們披露了從現(xiàn)任和前任員工、分析師、監(jiān)管機(jī)構(gòu)等方面獲知的、影響財(cái)務(wù)報(bào)表的舞弊指控或舞弊嫌疑的所有信息;
11、我們已向你們披露了所有已知的、在編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)應(yīng)當(dāng)考慮其影響的違反或涉嫌違反法律法規(guī)的行為;
12、我們已向你們披露了我們注意到的關(guān)聯(lián)方的名稱(chēng)和特征、所有關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易;
(公司名稱(chēng))
(蓋章)
(簽名并蓋章)
中國(guó)重慶市
X年X月X日
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