經典企業(yè)年度財務分析報告模板

　　該分析報告模版，僅供各企業(yè)參考使用，不作統(tǒng)一要求。分析報告的內容，請各企業(yè)依據實際情況進行修改或補充。重點是對經營情況的分析和說明，財務經營指標可以簡化。以下是小編整理的關于經典企業(yè)年度財務分析報告模板范文。歡迎大家參考!

　　第一部分 xx年度公司財務概況

　　一、總況(合并報表)
　　(一)截至xx年末，公司資產總額 萬元，負債總額 萬元，少數股東權益 萬元，所有者權益 萬元;
　　(二)xx年度公司實現(xiàn)營業(yè)收入 萬元，利潤總額 萬元，扣除所得稅 萬元和少數股東損益 萬元，公司凈利潤 萬元。
　　(三)xx年集團上繳國家各項稅金共計 萬元。
　　(四)xx年上繳院國科控股利潤 萬元。
　　(五)主要財務指標情況：
　　1、資產負債率 %;
　　2、流動比率 %;
　　3、總資產報酬率 %;
　　4、凈資產收益率 %;
　　5、國有資產保值增值率 %
　　6、其他比率 %。
　　(六)合并數據說明
　　1、xx年度上報董事會的公司財務決算數據包括合并企業(yè)戶數家，與xx年度相比，增加(減少)了**********公司、*********公司 戶。增加(減少)原因是：
　　2、由于會計政策的************方面發(fā)生了變化，由原來的***************變更為，導致合并報表發(fā)生較大變化，具體為： 。

　　第二部分 報告期內主要經營情況及財務狀況分析

　　一、公司經營情況
　　截至報告期，按照公司各控股公司上報的報表數據合并，xx年度公司實現(xiàn)營業(yè)收入 萬元，凈利潤 萬元。
　　公司xx年度營業(yè)收入、凈利潤構成情況表
　　單位：萬元

序號	控股公司	營業(yè)收入		凈利潤
		金額	比例（%）	金額	比例（%）
1	公司本部
2	****公司
3	****公司
4	****公司
5	****公司
6	****公司
7	****公司
8	****公司
9	****公司
合并數			100%		100.0%

　　(一)公司本部經營情況
　　1、收入情況(大幅增長、減少、持平)
　　xx年度公司本部主營業(yè)務收入 萬元，完成預算指標 %，同比增長(減少) %。
　　1)xx年公司本部仍然以 業(yè)務(產品、項目)為主，共取得收入 萬元，占全部收入 %，比上年度增加(減少) 萬元。增加(減少)的主要原因是 。
　　2)xx年度公司本部第二大收入為 產品(項目)，取得收入 萬元，占全部收入的 %，比上年度增加(減少) 萬元。增加(減少)的主要原因是 。
　　3)xx年度公司本部其他收入為 和 ，共取得收入 萬元，占全部收入的 %，比上年度增加(減少) 萬元;增加(減少)的.主要原因是 。
　　2、成本情況
　　xx年度公司本部主營業(yè)務成本 萬元，同比增長 %，與收入增長率相比高(低) 個百分點。成本增加(減少)的主要原因是 。(多因素分析法進行分析)
　　3、管理費用情況
　　xx年度公司本部管理費用支出 萬元，比xx年增加(減少) 萬元。主要原因是 。(多因素分析法進行分析)
　　4、財務費用情況
　　xx年財務費用 萬元，比xx年度增加(減少) 萬元，主要原因是 。
　　5、投資收益情況
　　1) xx年度公司投資收益 萬元，主要構成情況為：
　　2) xx年度實際收到上交利潤情況
　　持股企業(yè)上繳利潤明細表

持股公司名稱	上年度上繳	本年度預算	本年度實際上繳
合計

　　6、納稅情況

稅種	上年度繳納	本年度繳納	增長比例
合計

　　說明：
　　7、現(xiàn)金流量情況
　　xx年度本部現(xiàn)金總流入xx萬元，現(xiàn)金總流出xx萬元，現(xiàn)金凈流入xx萬元。其中：經營活動的現(xiàn)金凈流入xx萬元，投資活動凈流入xx萬元，籌資活動現(xiàn)金凈流入xx萬元。
　　(二)控股公司經營情況
　　1、*********公司
　　*********公司合并營業(yè)收入 萬元，凈利潤 萬元，分別完成預算指標的 %和 %。
　　原因分析：********公司銷售收入持續(xù)穩(wěn)定增加(減少)，但由于主要是原材料(或其他原因)上漲幅度過大(減少)，年度凈利潤同比有較大下降，加上 原因的影響，凈利潤同比減少了 萬元。
　　2、********公司
　　*********公司xx年進一步調整公司業(yè)務結構，突出重點發(fā)展 主業(yè)，經營收入和凈利潤均較好地完成全年預算指標。
　　全年銷售收入 萬元，同比增長 %，其中公司主營 類業(yè)務產品銷售收入 萬元，占總收入 %，同比增長 %。公司成本費用合計 萬元，同比增長 %，低于收入增長率，比預算減少支出 萬元;
　　公司經營凈利潤 萬元，同比增長 %，超額完成年度預算的 %。
　　3、**********公司
　　(三)公司財務狀況
　　截至xx年末，公司合并報表資產總額 萬元，負債總額 萬元，少數股東權益 萬元，所有者權益 萬元。
　　公司財務狀況比較表 單位：萬元

項目	年初數	年末數	增長數	增長率
資產總額
負債總額
少數股東權益
所有者權益

　　1、資產總額比年初增加(減少) 萬元，主要是流動資產凈增加(減少)萬元，其中存貨增加(減少)萬元;應收款項增加(減少) 元，預付賬款增加(減少) 萬元，貨幣資金增加(減少) 萬元、短期投資增加(減少) 元;長期投資增加(減少) 元，固定資產增加(減少) 元、無形資產增加(減少) 萬元等(重要項目大幅增減的原因進行說明)。
　　2、負債總額比年初凈增加(減少) 元，主要是預收賬款增加(減少) 萬元，其他應付款增加(減少)萬元和長短期借款增加(減少) 萬元等。
　　公司資產、負債大量增加，主要受******公司報表的影響。*******公司xx年末資產總額比年初增加(減少) 元，其中：流動資產增加(減少)萬元、長期投資增加(減少) 萬元。負債總額增加(減少) 萬元，其中預收款增加(減少) 萬元，其他應付款增加(減少) 萬元，長短期借款增加(減少) 萬元(重要項目大幅增減的原因進行說明)。
　　3、所有者權益比年初增加(減少) 萬元，國有資產保值增值率為 %。
　　xx年度公司所有者權益由當年實現(xiàn)經營凈利潤增加(減少)萬元，外幣報表折算差額、未確認投資損失等因素影響增加(減少) 萬元，扣除所屬子公司調整報表年初未分配利潤增加(減少)萬元和上繳xx利潤 萬元，公司所有者權益凈增加 萬元(重要項目大幅增減的原因進行說明)。
　　4、現(xiàn)金流量比年初增加(減少) 萬元。其中經營性現(xiàn)金凈流量 。
　　三、公司重要財務事項說明
　　(一)或有負債情況
　　1、對外擔保情況
　　公司本部對外擔保情況表
　　單位：萬元

借款單位	擔保金額	期限	備  注
			本年度增加 億元，另有反擔保  億元
			反擔保情況
合計

　　2、訴訟情況
　　3、其他情況(如貸款情況等)
　　(二)本年新增(減少)投資、股權轉讓、子公司清理情況
　　1、新增對****公司投資
　　2、股權轉讓工作
　　xx年 月 日公司以 萬元轉讓持有********有限責任公司 %股權，扣除投資成本和歷年累計增值，xx年計入股權轉讓收益 萬元。
　　3、完成******公司清算工作
　　********有限責任公司成立于 年 月，注冊資本 萬元，公司投資 萬元，占股 %。 年 月********公司股東會做出決定注銷該公司，當即組成清算小組，對公司資產進行清算審計。
　　根據清算審計報告，對該公司截至xx年 月 日的剩余資產，按照各股東持股比例進行分配。xx年 月，公司實際清理收回貨幣資金 萬元，固定資產
　　萬元;按照原始出資額 萬元，扣除清理收回資金 萬元及********公司 年月交回的費 萬元，該項投資實際損失約 萬元。
　　4、********公司減資，股東相應股權減值
　　年 月, 對*********公司清產核資結果做出批復，********公司于xx年 月辦理減資手續(xù)，注冊資本由原 萬元減至 萬元，相應我公司 %股權的出資額減為 萬元。
　　(三)應收款項追回情況
　　1、經董事會批準， 年 月公司以 原因借給********公司 萬元。截至xx年 月，全部(部分)收回借款 萬元，除本金外，xx年取得利息收入 萬元。
　　2、應收賬款收回情況
　　(四)基本建設情況
　　1、經股東會 年 月 日決定，在(地址)進行基本建設。該項目總概算為 萬元，建筑面積 平方米。
　　2、該項目已經中科院(或地方 部門)于 年 月 日批準(文號)。該項目總概算為 萬元，建筑面積 平方米。
　　3、該項目于 年 月 日取得了施工許可證，并于 年 月 日開工�？偼顿Y額目前情況為： 。
　　(五)其他情況
　　四、年度報表審計情況
　　1、公司xx年度會計報表審計報告將由*********會計師事務所出具，審計報告意見類型為 。

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