初級(jí)審計(jì)師《票據(jù)法和證券法》練習(xí)題及答案

　　一、單項(xiàng)選擇題

　　1.甲公司將匯票背書轉(zhuǎn)讓給乙公司，并請(qǐng)丙公司為該匯票作保證。丙公司在匯票背書欄簽注“若甲公司出票真實(shí)，本公司愿意保證”。后經(jīng)了解甲公司實(shí)際并不存在。丙對(duì)該匯票承擔(dān)的責(zé)任是( )。

　　A.應(yīng)承擔(dān)一定賠償責(zé)任

　　B.只承擔(dān)一般保證貴任，不承擔(dān)票據(jù)保證責(zé)任

　　C.應(yīng)當(dāng)承擔(dān)票據(jù)保證責(zé)任

　　D.不承擔(dān)任何責(zé)任

　　【答案】：C丙對(duì)該匯票承擔(dān)的責(zé)任是應(yīng)當(dāng)承擔(dān)票據(jù)保證責(zé)任。

　　2.見(jiàn)票即付的匯票，自出票日起應(yīng)在( ) 內(nèi)向付款人提示付款。

　　A.l個(gè)月

　　B.l 周

　　C.2個(gè)月

　　D.30 天

　　【答案】：A見(jiàn)票即付的匯票，自出票日起應(yīng)在l個(gè)月內(nèi)向付款人提示付款。

　　3.關(guān)于票據(jù)抗辯和票據(jù)抗辯的限制，下列敘述錯(cuò)誤的是( )。

　　A.是票據(jù)債務(wù)人根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定對(duì)票據(jù)債權(quán)人拒絕履行義務(wù)的行為

　　B.包括物的抗辯和人的抗辯

　　C.票據(jù)抗辯的限制存在于物的抗辯和人的抗辯中

　　D.票據(jù)債務(wù)人不得以自己與出票人或者與持票人的前手之間的抗辯事由對(duì)抗持票人

　　【答案】：C票據(jù)抗辯分為物的抗辯和人的抗辯。

　　4.北京某公司經(jīng)理王某攜帶以新加坡某銀行為付款銀行的銀行匯票一張，赴東南亞辦理業(yè)務(wù)，途中在香港不慎將該匯票丟失。失票人王某請(qǐng)求保全票據(jù)權(quán)利應(yīng)適用何地法律( )。 A.中國(guó) B.新加坡 C.中國(guó)或者新加坡 D.香港

　　【答案】：B新加坡某銀行為付款銀行的，匯票丟失時(shí)請(qǐng)求保全票據(jù)權(quán)利應(yīng)適用新加坡法律。

　　5.某有限責(zé)任公司申請(qǐng)首次發(fā)行公司債券上市交易，下列哪個(gè)選項(xiàng)不符合公司債券上市的法定條件( )。

　　A.該債券的期限為 1 年

　　B.該債券的實(shí)際發(fā)行額為人民幣 1. 5 億元

　　C.該公司的凈資產(chǎn)額為人民幣 1. 5 億元

　　D.該公司最近 3 年平均可分配利潤(rùn)足以支付公司債券10個(gè)月的利息

　　【答案】：D選項(xiàng)D不是法定的公司債券上市的條件。

　　6.下列關(guān)于公開(kāi)發(fā)行證券的說(shuō)法中，不正確的是( )。

　　A.向不特定對(duì)象發(fā)行證券

　　B.向累計(jì)超過(guò)一百人的特定對(duì)象發(fā)行證券

　　C.必須依法報(bào)經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門核準(zhǔn)

　　D.未經(jīng)依法核準(zhǔn)，任何單位和個(gè)人不得公開(kāi)發(fā)行證券

　　【答案】：B向累計(jì)超過(guò)二百人的特定對(duì)象發(fā)行證券。

　　7.公開(kāi)發(fā)行公司債券，累計(jì)債券余額不超過(guò)公司凈資產(chǎn)的( )。

　　A.40 %

　　B.60 %

　　C.30 %

　　D.50 %

　　【答案】：A公開(kāi)發(fā)行公司債券，累計(jì)債券余額不超過(guò)公司凈資產(chǎn)的40 %。

　　8.下面關(guān)于證券自營(yíng)業(yè)務(wù)說(shuō)法正確的是( )。

　　A.證券公司均不得從事證券自營(yíng)業(yè)務(wù)

　　B.證券公司均可以從事證券自營(yíng)業(yè)務(wù)

　　C.證券公司只能從事由包銷產(chǎn)生的證券自營(yíng)業(yè)務(wù)

　　D.一部分證券公司可以從事證券自營(yíng)業(yè)務(wù)

　　【答案】：D一部分證券公司可以從事證券自營(yíng)業(yè)務(wù)。

　　9.因不可抗力的突發(fā)性事件或者為維護(hù)證券交易的正常秩序，證券交易所可以采取的措施是

　　A.政策性停牌

　　B.技術(shù)性停牌

　　C.臨時(shí)停市

　　D.休市

　　【答案】：C因不可抗力的突發(fā)性事件或者為維護(hù)證券交易的正常秩序，證券交易所可以采取的措施是臨時(shí)停市。

　　10.上市公司對(duì)發(fā)行股票所募資金，改變招股說(shuō)明書所列資金用途，須經(jīng)( )批準(zhǔn)。

　　A.董事會(huì)

　　B.監(jiān)事會(huì)

　　C.國(guó)務(wù)院證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)

　　D.股東大會(huì)

　　【答案】：D上市公司對(duì)發(fā)行股票所募資金，改變招股說(shuō)明書所列資金用途，須經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)。

　　11.張某向李某背書轉(zhuǎn)讓面額為 10 萬(wàn)元的匯票作為購(gòu)買房屋的價(jià)金，李某接受匯票后背書轉(zhuǎn)讓給第三人。如果張某與李某之間的房屋買賣合同被合議解除，則張某可以行使的權(quán)利是

　　A.請(qǐng)求李某返還匯票

　　B.請(qǐng)求李某返還 10 萬(wàn)元現(xiàn)金

　　C.請(qǐng)求從李某處受讓匯票的第三人返還匯票

　　D.請(qǐng)求付款人停止支付票據(jù)上的款項(xiàng)

　　【答案】：B張某向李某背書轉(zhuǎn)讓面額為 10 萬(wàn)元的匯票作為購(gòu)買房屋的價(jià)金，李某接受匯票后背書轉(zhuǎn)讓給第三人。如果張某與李某之間的房屋買賣合同被合議解除，則張某可以行使的`權(quán)利是請(qǐng)求李某返還 10 萬(wàn)元現(xiàn)金。

　　12.下列不是匯票必須記載事項(xiàng)的是( )。

　　A.確定的金額

　　B.付款人名稱

　　C.出票人簽章

　　D.付款日期

　　【答案】：D付款日期不是匯票必須記載事項(xiàng)。

　　13.甲在與乙的交易中獲匯票一張，付款人為丙。甲請(qǐng)求承兌時(shí)，丙在匯票上簽注：“承兌。乙款到后支付。”下列關(guān)于丙的付款責(zé)任的表述中，正確的是( )。

　　A.丙已經(jīng)承兌，應(yīng)承擔(dān)承兌責(zé)任

　　B.視為丙拒絕承兌，丙不承擔(dān)付款責(zé)任

　　C.乙給丙付款后，丙才承擔(dān)付款責(zé)任

　　D.按乙給丙付款的多少確定丙應(yīng)承擔(dān)的付款責(zé)任

　　【答案】：B視為丙拒絕承兌，丙不承擔(dān)付款責(zé)任。

　　二、多項(xiàng)選擇題

　　1.關(guān)于票據(jù)上的地址，下列說(shuō)法正確的是( )。

　　A.匯票上未記載付款地的，付款人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或者經(jīng)常居住地為付款地

　　B.本票上記載付款地的，出票人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所為付款地

　　C.支票上記載付款地的，付款人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或者經(jīng)常居住地為付款地

　　D.支票上未記載付款地的，出票人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或者經(jīng)常居住地為付款地

　　E.支票上未記載出票地的，出票人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或者經(jīng)常居住地為出票地

　　【答案】：CDE支票上記載付款地的，付款人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或者經(jīng)常居住地為付款地;支票上未記載付款地的，出票人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或者經(jīng)常居住地為付款地;支票上未記載出票地的，出票人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或者經(jīng)常居住地為出票地。

　　2.以下匯票中，不得背書轉(zhuǎn)讓，否則背書人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)匯票責(zé)任的是( )。

　　A.匯票被拒絕承兌的

　　B.匯票被拒絕付款的

　　C.匯票上記載“質(zhì)押”字樣

　　D.匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣

　　E.在付款提示期限屆滿前轉(zhuǎn)讓的

　　【答案】：ABCD選項(xiàng)E可以背書轉(zhuǎn)讓。

　　3.甲公司于 2007 年 4 月 1 日簽發(fā)同城使用的支票 1 張給乙公司，金額為 10 萬(wàn)元人民，幣，付款人為丙銀行。次日，乙公司將支票背書轉(zhuǎn)讓給丁公司。 2007 年 4 月 20 日，丁公司請(qǐng)求丙銀行付款時(shí)遭到拒絕。丙銀行拒絕付款的正當(dāng)理由有( )。

　　A.丙銀行不是該支票的債務(wù)人

　　B.甲公司在丙銀行賬戶上的存款僅有 2 萬(wàn)元人民幣

　　C.該支票的債務(wù)人應(yīng)該是甲公司

　　D.丁公司未按期提示付款

　　E.該支票的債務(wù)人應(yīng)該是乙公司

　　【答案】：BD

　　4.下列票據(jù)違法行為中，可以依法追究行為人的刑事責(zé)任的是( )。

　　A.偽造、變?cè)炱睋?jù)

　　B.故意使用偽造、變?cè)斓钠睋?jù)

　　C.匯票、本票的出票人在出票時(shí)作虛假記載，騙取財(cái)物的

　　D.簽發(fā)無(wú)可靠資金來(lái)源的匯票、本票，騙取資金

　　E.簽發(fā)空頭支票或者簽發(fā)與其預(yù)留的簽章不符的支票，但不以騙取錢財(cái)為目的

　　【答案】：ABCD票據(jù)違法行為中，可以依法追究行為人的刑事責(zé)任的是：

　　(1)偽造、變?cè)炱睋?jù)

　　(2)故意使用偽造、變?cè)斓钠睋?jù)

　　(3)匯票、本票的出票人在出票時(shí)作虛假記載，騙取財(cái)物的

　　(4)簽發(fā)無(wú)可靠資金來(lái)源的匯票、本票，騙取資金

　　5.下列屬于證券內(nèi)幕信息的知情人包括( )。

　　A.持有公司百分之五以上股份的股東

　　B.證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員

　　C.發(fā)行人控股的公司的工作人員

　　D.公司的實(shí)際控制人

　　E.保薦人

　　【答案】：ABDE發(fā)行人控股的公司的工作人員不屬于證券內(nèi)幕信息的知情人。

　　6.關(guān)于公告年度報(bào)告的說(shuō)法中，正確的有( )。

　　A.應(yīng)在每一會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起 2個(gè)月內(nèi)

　　B.應(yīng)向證券交易所提交年度報(bào)告

　　C.應(yīng)記載公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和經(jīng)營(yíng)情況

　　D.應(yīng)記載持有公司股份最多的前 5名股東名單

　　E.應(yīng)記載有關(guān)高級(jí)管理人員持股情況

　　【答案】：BCE應(yīng)向證券交易所提交年度報(bào)告;應(yīng)記載公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和經(jīng)營(yíng)情況;應(yīng)記載有關(guān)高級(jí)管理人員持股情況。

　　7.股份有限公司申請(qǐng)股票上市，應(yīng)當(dāng)符合的條件有( )。

　　A.股票經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開(kāi)發(fā)行

　　B.公司股本總額不少于人民幣 3 000萬(wàn)元

　　C.公開(kāi)發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的 20 %以上

　　D.公司股本總額超過(guò)人民幣 4 億元的，公開(kāi)發(fā)行股份的比例為 10 %以上

　　E.公司最近兩年無(wú)重大違法行為

　　【答案】：ABD股份有限公司上市的條件： ① 股票經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開(kāi)發(fā)行; ② 公司股本總額不少于人民幣3 000萬(wàn)元; ③ 公開(kāi)發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的 25 %以上;公司股本總額超過(guò)人民幣 4 億元的，公開(kāi)發(fā)行股份的比例為 10 %以上; ④ 公司最近 3 年無(wú)重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無(wú)虛假記載。證券交易所可以規(guī)定高于這些規(guī)定的上市條件，并報(bào)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。

　　8.下列說(shuō)法正確的有( )。

　　A.公開(kāi)發(fā)行證券，須報(bào)經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門核準(zhǔn)

　　B.發(fā)行人申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有保薦資格的機(jī)構(gòu)擔(dān)任保薦人

　　C.保薦人的資格及其管理辦法由國(guó)務(wù)院證券監(jiān)份管理機(jī)構(gòu)規(guī)定

　　D.非公開(kāi)發(fā)行證券，不得采取廣告方式

　　E.累計(jì)向超過(guò)三百人的特定對(duì)象發(fā)行證券的，必須向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門申請(qǐng)發(fā)行核準(zhǔn)

　　【答案】：ABCD公開(kāi)發(fā)行證券，須報(bào)經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門核準(zhǔn);保薦人的資格及其管理辦法由國(guó)務(wù)院證券監(jiān)份管理機(jī)構(gòu)規(guī)定;非公開(kāi)發(fā)行證券，不得采取廣告方式。

　　9.屬于內(nèi)幕信息的有( )。

　　A.公司營(yíng)業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或報(bào)廢一次超過(guò)該資產(chǎn)的 20 %

　　B.公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的重大變化

　　C.上市公司收購(gòu)的有關(guān)方案

　　D.公司債務(wù)擔(dān)保的重大變更

　　E.公司分配股利或者增資的計(jì)劃

　　【答案】：BCDE書542頁(yè)。

　　10.設(shè)立證券公司應(yīng)當(dāng)具備的條件有( )。

　　A.主要股東具有持續(xù)盈利能力，信譽(yù)良好，最近 5 年無(wú)重大違法違規(guī)記錄

　　B.凈資產(chǎn)不低于人民幣1億元

　　C.有合格的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所和業(yè)務(wù)設(shè)施

　　D.有符合法律的公司章程

　　E.董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員具備任職資格

　　【答案】：CDE見(jiàn)書537頁(yè)。

　　三、綜合分析題

　　1.甲、乙簽訂一份購(gòu)銷合同。甲以匯票匯款，并在匯票背書欄記載“若乙不按期履行交貨義務(wù)，則不享有票據(jù)權(quán)利”，承兌人為丁公司，付款人為戊公司，保證人為己，匯票到期日為 2010年4月30日。 2010年 4 月 20 日乙又將此匯票背書轉(zhuǎn)讓給丙。

　　(1).下列關(guān)于該匯票的表述中，正確的是( )。

　　A.該背書為附條件背書，效力待定

　　B.乙在未履行交貨義務(wù)時(shí)，不得主張票據(jù)權(quán)利

　　C.無(wú)論乙是否履行交貨義務(wù)，票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓后，丙取得票據(jù)權(quán)利

　　D.背書所附條件不產(chǎn)生匯票上的效力，乙無(wú)論交貨與否均享有票據(jù)權(quán)利

　　【答案】：CD無(wú)論乙是否履行交貨義務(wù)，票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓后，丙取得票據(jù)權(quán)利;背書所附條件不產(chǎn)生匯票上的效力，乙無(wú)論交貨與否均享有票據(jù)權(quán)利。

　　(2).下列情況發(fā)生時(shí)，持票人丙可以在匯票到期日前行使追索權(quán)的是( )。

　　A.乙公司申請(qǐng)注銷法人資格

　　B.甲公司被宣告破產(chǎn)

　　C.丁公司被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照

　　D.戊公司違法被責(zé)令終止業(yè)務(wù)活動(dòng)

　　【答案】：CD丁公司被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照;戊公司違法被責(zé)令終止業(yè)務(wù)活動(dòng)，持票人丙可以在匯票到期日前行使追索權(quán)。

　　(3).匯票到期被拒絕付款時(shí)，持票人丙可以向( )行使追索權(quán)。

　　A.前手背書人乙

　　B.承兌人丁

　　C.保證人己

　　D.出票人甲

　　【答案】：ABCD票到期被拒絕付款時(shí)，持票人丙可以向前手背書人乙、承兌人丁、保證人己、出票人甲行使追索權(quán)。

　　2.藍(lán)天股份有限公司是一家以高新產(chǎn)業(yè)為主的公司，公司股本總額為人民幣 5 億元，后申請(qǐng)股票上市。持有藍(lán)天公司 2500 萬(wàn)元股份的股東劉某將其一部分股票賣出， 3 個(gè)月后，又將其買入，獲利 500 萬(wàn)元。

　　(1).藍(lán)天公司申請(qǐng)股票上市，應(yīng)向( )提出申請(qǐng)。

　　A.國(guó)務(wù)院

　　B.證券交易所

　　C.證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)

　　D.國(guó)務(wù)院授權(quán)部門

　　【答案】：B藍(lán)天公司申請(qǐng)股票上市，應(yīng)向證券交易所提出申請(qǐng)。

　　(2).申請(qǐng)股票上市，應(yīng)報(bào)送( )。

　　A.公司章程

　　B.上市保薦書

　　C.公司最近三年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告

　　D.持公司股份最多前十名股東名單

　　【答案】：ABC申請(qǐng)股票上市，應(yīng)報(bào)送公司章程、上市保薦書、公司最近三年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。

　　(3).藍(lán)天公司申請(qǐng)股票上市，公開(kāi)發(fā)行的股份應(yīng)該達(dá)到( )萬(wàn)元以上。

　　A.5 000

　　B.2 500

　　C.10 000

　　D.7 500

　　【答案】：A藍(lán)天公司申請(qǐng)股票上市，公開(kāi)發(fā)行的股份應(yīng)該達(dá)到5 000萬(wàn)元以上。

　　(4).對(duì)劉某行為的處理方案應(yīng)當(dāng)是( )。

　　A.劉某違規(guī)操作，所得500萬(wàn)元利潤(rùn)應(yīng)該歸國(guó)庫(kù)所有

　　B.劉某買賣股票間隔3個(gè)月以上，沒(méi)有違反法律的規(guī)定，所得500萬(wàn)元?dú)w個(gè)人所有

　　C.劉某可以買賣公司股票，但收益500萬(wàn)元?dú)w藍(lán)天公司所有

　　D.劉某有權(quán)自由買賣股票，500萬(wàn)元?dú)w個(gè)人所有

　　【答案】：C劉某可以買賣公司股票，但收益500萬(wàn)元?dú)w藍(lán)天公司所有。

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