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審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃書（通用7篇）
時(shí)間的腳步是無聲的，它在不經(jīng)意間流逝，又將迎來新的工作，新的挑戰(zhàn)，來為以后的工作做一份計(jì)劃吧。我們?cè)撛趺磾M定計(jì)劃呢？以下是小編精心整理的審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃書，僅供參考，歡迎大家閱讀。
審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃書 1
一、審計(jì)目標(biāo)
審查企業(yè)財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性和合規(guī)性，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確反映企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。
發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)收支過程中存在的問題和潛在風(fēng)險(xiǎn)，提出改進(jìn)建議，促進(jìn)企業(yè)規(guī)范財(cái)務(wù)管理。
核實(shí)企業(yè)是否嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)財(cái)務(wù)制度和法律法規(guī)，防范財(cái)務(wù)舞弊行為。
二、審計(jì)范圍
時(shí)間范圍：對(duì)企業(yè) xx年的財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)，必要時(shí)可追溯至相關(guān)年度。
內(nèi)容范圍：涵蓋企業(yè)所有的收入來源，包括主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、營業(yè)外收入等；各項(xiàng)支出，如成本費(fèi)用支出、固定資產(chǎn)購置支出、稅費(fèi)繳納等；以及銀行存款、現(xiàn)金等資金的收支管理情況。
三、審計(jì)重點(diǎn)
收入審計(jì)：重點(diǎn)核查收入確認(rèn)的時(shí)點(diǎn)是否準(zhǔn)確，收入的計(jì)量是否符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，有無隱瞞、虛報(bào)收入的情況，收入與相關(guān)合同、發(fā)票等憑證是否一致。
支出審計(jì)：審查各項(xiàng)支出是否真實(shí)、合理，是否有預(yù)算依據(jù)，報(bào)銷手續(xù)是否齊全，是否存在違規(guī)支出、超標(biāo)準(zhǔn)支出等問題。
資金審計(jì)：檢查資金收支的審批流程是否合規(guī)，銀行賬戶管理是否規(guī)范，現(xiàn)金收支是否存在坐支、白條抵庫等現(xiàn)象。
四、審計(jì)步驟與時(shí)間安排
準(zhǔn)備階段（xx月 xx日 - xx月 xx日）
成立審計(jì)小組，明確小組成員職責(zé)分工。
收集企業(yè)相關(guān)財(cái)務(wù)資料，包括會(huì)計(jì)憑證、賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)制度等。
制定詳細(xì)的審計(jì)實(shí)施方案，確定審計(jì)方法和程序。
實(shí)施階段（xx月 xx日 - xx月 xx日）
運(yùn)用審閱、核對(duì)、分析性復(fù)核等審計(jì)方法，對(duì)財(cái)務(wù)收支進(jìn)行全面審查。
對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行詳細(xì)記錄，與相關(guān)人員進(jìn)行溝通核實(shí)，獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)。
定期召開審計(jì)小組會(huì)議，交流審計(jì)進(jìn)展情況，解決審計(jì)過程中遇到的問題。
報(bào)告階段（xx月 xx日 - xx月 xx日）
整理審計(jì)工作底稿，對(duì)審計(jì)證據(jù)進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)。
撰寫審計(jì)報(bào)告初稿，客觀反映審計(jì)發(fā)現(xiàn)的'問題，提出針對(duì)性的審計(jì)建議。
將審計(jì)報(bào)告初稿征求企業(yè)意見，根據(jù)反饋意見進(jìn)行修改完善，形成正式審計(jì)報(bào)告。
五、審計(jì)人員及分工
審計(jì)組長：負(fù)責(zé)審計(jì)項(xiàng)目的總體組織、協(xié)調(diào)和管理，審核審計(jì)報(bào)告，把控審計(jì)質(zhì)量和進(jìn)度。
審計(jì)組員：按照審計(jì)實(shí)施方案的要求，具體實(shí)施各項(xiàng)審計(jì)工作，收集審計(jì)證據(jù)，編制審計(jì)工作底稿，協(xié)助撰寫審計(jì)報(bào)告。
六、審計(jì)方法
采用審閱法，對(duì)會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等進(jìn)行詳細(xì)審查，檢查其真實(shí)性和完整性。
運(yùn)用核對(duì)法，將相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與合同、發(fā)票、驗(yàn)收單等原始憑證進(jìn)行核對(duì)，確保數(shù)據(jù)一致。
實(shí)施分析性復(fù)核，對(duì)財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行對(duì)比分析，發(fā)現(xiàn)異常波動(dòng)和潛在問題。
七、質(zhì)量控制與風(fēng)險(xiǎn)防范
嚴(yán)格按照審計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)規(guī)定開展審計(jì)工作，確保審計(jì)程序合規(guī)。
加強(qiáng)對(duì)審計(jì)工作底稿的審核，保證審計(jì)證據(jù)充分、適當(dāng)，審計(jì)結(jié)論客觀、準(zhǔn)確。
建立審計(jì)質(zhì)量責(zé)任制，明確審計(jì)人員的質(zhì)量責(zé)任，對(duì)審計(jì)質(zhì)量進(jìn)行考核和評(píng)價(jià)。
審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃書 2
一、審計(jì)目標(biāo)
審查工程項(xiàng)目建設(shè)程序的合規(guī)性，確保項(xiàng)目依法依規(guī)實(shí)施。
核實(shí)工程項(xiàng)目資金使用的真實(shí)性、合法性和效益性，防止資金浪費(fèi)和挪用。
評(píng)估工程項(xiàng)目的建設(shè)質(zhì)量和進(jìn)度，發(fā)現(xiàn)存在的問題并提出改進(jìn)建議，保障項(xiàng)目順利完成。
二、審計(jì)范圍
項(xiàng)目范圍：對(duì) 從立項(xiàng)、設(shè)計(jì)、招投標(biāo)、施工到竣工驗(yàn)收的'全過程進(jìn)行審計(jì)。
時(shí)間范圍：涵蓋項(xiàng)目自啟動(dòng)至審計(jì)日的所有相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和管理工作。
三、審計(jì)重點(diǎn)
項(xiàng)目前期審計(jì)：檢查項(xiàng)目立項(xiàng)審批手續(xù)是否齊全，可行性研究報(bào)告是否科學(xué)合理，設(shè)計(jì)方案是否符合要求，招投標(biāo)過程是否公開、公平、公正。
施工過程審計(jì)：審查工程進(jìn)度款支付是否合規(guī)，工程變更簽證是否真實(shí)、合理，材料設(shè)備采購是否符合規(guī)定，施工質(zhì)量是否達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)。
竣工結(jié)算審計(jì)：對(duì)工程竣工結(jié)算資料進(jìn)行審核，核實(shí)工程量計(jì)算是否準(zhǔn)確，工程價(jià)款結(jié)算是否合理，有無高估冒算現(xiàn)象。
四、審計(jì)步驟與時(shí)間安排
準(zhǔn)備階段（xx月 xx日 - xx月 xx日）
組建審計(jì)團(tuán)隊(duì)，包括工程審計(jì)、財(cái)務(wù)審計(jì)等專業(yè)人員。
收集工程項(xiàng)目相關(guān)資料，如立項(xiàng)批復(fù)、招投標(biāo)文件、施工合同、施工圖紙、工程變更簽證單等。
制定審計(jì)方案，明確審計(jì)重點(diǎn)、方法和程序。
實(shí)施階段（xx月 xx日 - xx月 xx日）
對(duì)項(xiàng)目前期資料進(jìn)行審查，實(shí)地查看項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)，了解工程實(shí)際情況。
審查工程財(cái)務(wù)收支情況，檢查資金使用是否合規(guī)，核算工程成本。
對(duì)工程質(zhì)量和進(jìn)度進(jìn)行評(píng)估，與施工單位、監(jiān)理單位等相關(guān)人員進(jìn)行溝通交流。
報(bào)告階段（xx月 xx日 - xx月 xx日）
整理審計(jì)工作底稿，匯總審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題。
撰寫審計(jì)報(bào)告，提出審計(jì)意見和建議，與被審計(jì)單位交換意見后，出具正式審計(jì)報(bào)告。
五、審計(jì)人員及分工
工程審計(jì)人員：負(fù)責(zé)對(duì)工程項(xiàng)目的建設(shè)程序、施工過程、工程質(zhì)量等進(jìn)行審計(jì)，審核工程量和工程價(jià)款結(jié)算。
財(cái)務(wù)審計(jì)人員：對(duì)工程項(xiàng)目資金的籌集、使用、核算等進(jìn)行審計(jì)，檢查財(cái)務(wù)收支的合規(guī)性。
審計(jì)組長：統(tǒng)籌協(xié)調(diào)審計(jì)工作，審核審計(jì)報(bào)告，把控審計(jì)質(zhì)量和進(jìn)度。
六、審計(jì)方法
運(yùn)用資料審查法，對(duì)工程項(xiàng)目相關(guān)文件、合同、報(bào)表等進(jìn)行細(xì)致審閱。
采用現(xiàn)場(chǎng)勘查法，實(shí)地測(cè)量工程量，檢查工程質(zhì)量和施工進(jìn)度。
實(shí)施對(duì)比分析法，將實(shí)際情況與合同約定、設(shè)計(jì)要求等進(jìn)行對(duì)比，發(fā)現(xiàn)差異和問題。
七、質(zhì)量控制與風(fēng)險(xiǎn)防范
建立審計(jì)質(zhì)量復(fù)核制度，對(duì)審計(jì)工作底稿和審計(jì)報(bào)告進(jìn)行多級(jí)復(fù)核。
加強(qiáng)與被審計(jì)單位的溝通協(xié)調(diào)，確保審計(jì)證據(jù)的真實(shí)性和可靠性。
定期對(duì)審計(jì)人員進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)，提高審計(jì)人員的業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力。
審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃書 3
一、審計(jì)目標(biāo)
評(píng)價(jià)企業(yè)內(nèi)部控制體系的健全性和有效性，找出內(nèi)部控制存在的缺陷和薄弱環(huán)節(jié)。
分析內(nèi)部控制缺陷產(chǎn)生的原因，提出改進(jìn)和完善內(nèi)部控制的建議，促進(jìn)企業(yè)提高管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力。
檢查企業(yè)是否遵循內(nèi)部控制相關(guān)規(guī)范和制度，確保企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)合法合規(guī)。
二、審計(jì)范圍
涵蓋企業(yè)所有業(yè)務(wù)流程和管理活動(dòng)，包括采購與付款、銷售與收款、生產(chǎn)與倉儲(chǔ)、人力資源、財(cái)務(wù)管理等。
對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)和運(yùn)行情況進(jìn)行全面審計(jì)，包括控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)督等要素。
三、審計(jì)重點(diǎn)
控制環(huán)境審計(jì)：評(píng)估企業(yè)治理結(jié)構(gòu)、組織架構(gòu)、企業(yè)文化、人力資源政策等對(duì)內(nèi)部控制的影響。
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估審計(jì)：審查企業(yè)是否建立了風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)機(jī)制，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法和程序是否科學(xué)合理。
控制活動(dòng)審計(jì)：檢查企業(yè)在各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程中是否制定了有效的控制措施，如授權(quán)審批、不相容職務(wù)分離、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制等是否得到有效執(zhí)行。
信息與溝通審計(jì)：評(píng)價(jià)企業(yè)信息系統(tǒng)的安全性、準(zhǔn)確性和及時(shí)性，以及信息在企業(yè)內(nèi)部和外部的溝通是否順暢。
監(jiān)督審計(jì)：審查企業(yè)對(duì)內(nèi)部控制的監(jiān)督機(jī)制是否健全，內(nèi)部審計(jì)和其他監(jiān)督部門是否充分發(fā)揮作用。
四、審計(jì)步驟與時(shí)間安排
準(zhǔn)備階段（xx月 xx日 - xx月 xx日）
成立內(nèi)部控制審計(jì)小組，明確成員職責(zé)。
收集企業(yè)內(nèi)部控制相關(guān)資料，包括內(nèi)部控制手冊(cè)、管理制度、業(yè)務(wù)流程文檔等。
制定審計(jì)方案，確定審計(jì)重點(diǎn)、方法和程序，設(shè)計(jì)內(nèi)部控制調(diào)查問卷和測(cè)試表。
實(shí)施階段（xx月 xx日 - xx月 xx日）
發(fā)放內(nèi)部控制調(diào)查問卷，對(duì)企業(yè)員工進(jìn)行訪談，了解內(nèi)部控制的實(shí)際運(yùn)行情況。
運(yùn)用穿行測(cè)試、控制測(cè)試等方法，對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)和運(yùn)行有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)，收集審計(jì)證據(jù)。
對(duì)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷進(jìn)行分析和分類，確定缺陷的嚴(yán)重程度。
報(bào)告階段（xx月 xx日 - xx月 xx日）
整理審計(jì)工作底稿，撰寫內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告初稿，詳細(xì)描述內(nèi)部控制存在的'問題和缺陷，提出改進(jìn)建議。
與企業(yè)管理層和相關(guān)部門溝通，聽取意見和建議，對(duì)審計(jì)報(bào)告進(jìn)行修改完善，出具正式審計(jì)報(bào)告。
五、審計(jì)人員及分工
審計(jì)組長：負(fù)責(zé)審計(jì)項(xiàng)目的整體規(guī)劃、組織協(xié)調(diào)和質(zhì)量控制，審核審計(jì)報(bào)告。
審計(jì)組員：按照審計(jì)方案的要求，具體實(shí)施內(nèi)部控制審計(jì)工作，收集審計(jì)證據(jù)，編制審計(jì)工作底稿，協(xié)助撰寫審計(jì)報(bào)告。
六、審計(jì)方法
采用問卷調(diào)查法，了解企業(yè)員工對(duì)內(nèi)部控制的認(rèn)知和執(zhí)行情況。
運(yùn)用訪談法，與企業(yè)管理層和員工進(jìn)行溝通，獲取內(nèi)部控制運(yùn)行的相關(guān)信息。
實(shí)施穿行測(cè)試和控制測(cè)試，檢查內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)和運(yùn)行有效性。
進(jìn)行數(shù)據(jù)分析，通過對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的分析，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制可能存在的問題。
七、質(zhì)量控制與風(fēng)險(xiǎn)防范
嚴(yán)格遵循內(nèi)部控制審計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)規(guī)范，確保審計(jì)工作的合法性和公正性。
加強(qiáng)對(duì)審計(jì)證據(jù)的審核，保證審計(jì)證據(jù)充分、適當(dāng)，能夠支持審計(jì)結(jié)論。
建立審計(jì)質(zhì)量反饋機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決審計(jì)過程中出現(xiàn)的問題，不斷提高審計(jì)質(zhì)量。
審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃書 4
一、20xx年度審計(jì)工作的總體思路和項(xiàng)目安排原則
全面貫徹黨的十八、十八屆四中、五中全會(huì)和全國、全省審計(jì)工作會(huì)議精神，按照《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)工作的意見》要求，圍繞縣委縣政府中心工作，嚴(yán)格履行審計(jì)職責(zé)，提高審計(jì)效能，努力實(shí)現(xiàn)對(duì)公共資金、國有資產(chǎn)、國有資源、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任的全覆蓋，促進(jìn)依法治國，充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督作用。
20xx年項(xiàng)目計(jì)劃安排主要堅(jiān)持三個(gè)原則：一是圍繞中心、突出重點(diǎn)。緊緊圍繞縣委縣政府的`工作中心，加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)部門、重點(diǎn)資金和重點(diǎn)項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)督，加大對(duì)中央重大政策措施落實(shí)情況跟蹤力度，進(jìn)一步深化財(cái)政審計(jì)，加強(qiáng)民生審計(jì)、強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，抓好投資審計(jì)，探索資源環(huán)境審計(jì)。二是統(tǒng)籌安排、提高效能。加大項(xiàng)目的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，樹立全局一盤棋思想，進(jìn)一步整合審計(jì)資源，創(chuàng)新審計(jì)組織方式，打破科室界限，將審計(jì)人員分為十個(gè)小組，統(tǒng)一安排審計(jì)項(xiàng)目。認(rèn)真做好上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)統(tǒng)一組織的審計(jì)項(xiàng)目，在每個(gè)項(xiàng)目中均要關(guān)注穩(wěn)增長促改革調(diào)結(jié)構(gòu)惠民生防風(fēng)險(xiǎn)政策措施落實(shí)情況。加大審計(jì)信息化建設(shè)和應(yīng)用，提高審計(jì)工作效率，努力實(shí)現(xiàn)審計(jì)全覆蓋。三是總量控制、留有余地。在項(xiàng)目安排上，力求綜合平衡，適當(dāng)控制項(xiàng)目數(shù)量，嚴(yán)格審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)管理，保證審計(jì)質(zhì)量，防控審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
二、審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃
�。ㄒ唬╊A(yù)算執(zhí)行審計(jì)（8個(gè)）。對(duì)縣財(cái)政局20xx年度預(yù)算執(zhí)行、縣地稅局20xx年度稅收征管情況審計(jì)。同時(shí)，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，對(duì)縣教育局、洪澤湖濕地生態(tài)度假區(qū)兩個(gè)單位開展部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)；結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)對(duì)青陽鎮(zhèn)、雙溝鎮(zhèn)、上塘鎮(zhèn)、魏營鎮(zhèn)開展20xx年度財(cái)政決算審計(jì)。
�。ǘ┲卮箜�(xiàng)目跟蹤審計(jì)（2個(gè)）。根據(jù)上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的統(tǒng)一部署，配合上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)開展穩(wěn)增長促改革調(diào)結(jié)構(gòu)惠民生防風(fēng)險(xiǎn)政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)；開展保障性安居工程審計(jì)。
�。ㄈ┛冃徲�(jì)（1個(gè)）。根據(jù)市局統(tǒng)一部署，對(duì)全縣區(qū)域供水開展跟蹤審計(jì)。
�。ㄋ模┕潭ㄙY產(chǎn)投資審計(jì)（2個(gè)）。對(duì)溧河洼特大橋建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行開展跟蹤審計(jì)；對(duì)政府投資的重點(diǎn)工程結(jié)算進(jìn)行審計(jì)。
�。ㄎ澹┙�(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)（26個(gè)）。根據(jù)市局安排和縣委組織部的委托，對(duì)18名領(lǐng)導(dǎo)干部開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。具體是：
1.市局安排的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)對(duì)象2人。開發(fā)區(qū)武聯(lián)、縣法院耿輝。
2.縣委組織部委托的離任審計(jì)對(duì)象20人。呼萬良（水利局），陳洪源（四河鄉(xiāng)），王鍇（雙溝鎮(zhèn)），朱軍（招標(biāo)辦），楊學(xué)平（魏營鎮(zhèn)），鄭雪剛（半城鎮(zhèn)），蔡輝（界集鎮(zhèn)），封其兵（上塘鎮(zhèn)），顧明春（旅游局），邵海燕（縣合作交流辦），陳亞（縣政協(xié)），陳曉婷（濕地度假區(qū)），朱毅（宏源公司），王克波（界集鎮(zhèn)），楊言松（督查室），蔡輝（上塘鎮(zhèn)），陳曉婷（城頭鄉(xiāng)），徐建成（石集鄉(xiāng)），李慧汝（商務(wù)局），金同闖（電視臺(tái)）。
3.任中審計(jì)對(duì)象4人。王修武（青陽鎮(zhèn)），張濤濤（教育局），劉軍（編辦），黃振宇（xx中學(xué)）。
（六）專項(xiàng)資金審計(jì)（調(diào)查）（3個(gè)）。根據(jù)審計(jì)署統(tǒng)一部署，開展醫(yī)療保險(xiǎn)基金審計(jì)；圍繞突出民生審計(jì)，對(duì)20xx－20xx年度扶貧專項(xiàng)資金、20xx－20xx年度財(cái)政對(duì)金融機(jī)構(gòu)獎(jiǎng)勵(lì)和補(bǔ)助資金。
�。ㄆ撸╊A(yù)留審計(jì)項(xiàng)目（1個(gè)）。根據(jù)上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的安排，擬安排統(tǒng)一組織審計(jì)項(xiàng)目1個(gè)。
三、相關(guān)要求
�。ㄒ唬﹪�(yán)格執(zhí)行審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃。年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃一經(jīng)下達(dá)，必須嚴(yán)格執(zhí)行，確保按時(shí)按要求完成，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自變更，確需調(diào)整項(xiàng)目計(jì)劃的，必須按規(guī)定的程序辦理批準(zhǔn)手續(xù)。
�。ǘ┨岣邔徲�(jì)工作質(zhì)量。各科室、各審計(jì)組要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)審計(jì)項(xiàng)目的組織和領(lǐng)導(dǎo)，嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)管理辦法，加強(qiáng)規(guī)范化建設(shè)，在審計(jì)中應(yīng)注重發(fā)現(xiàn)和揭示重大違法違紀(jì)問題，并按規(guī)定作出處理或移送有關(guān)部門處理。加強(qiáng)廉政建設(shè)，有效約束審計(jì)自由裁量權(quán)。
審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃書 5
結(jié)合我縣實(shí)際，本著科學(xué)合理、量力而行的原則，對(duì)xx年度全縣審計(jì)項(xiàng)目行政工作計(jì)劃安排提出如下意見：
一、財(cái)政收支審計(jì)
根據(jù)省審計(jì)廳要求，我縣今年安排12個(gè)財(cái)政收支審計(jì)項(xiàng)目，包括：
1、本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)7個(gè)，即對(duì)縣財(cái)政局、民政局、人口和計(jì)劃生育局、法院、檢察院、經(jīng)貿(mào)局、信訪局進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。
2、地稅系統(tǒng)審計(jì)1個(gè)，并延伸審計(jì)啤酒有限公司、石材有限公司、液壓機(jī)械有限公司、山水房地產(chǎn)有限公司、旅游開發(fā)有限公司、縣網(wǎng)通公司、創(chuàng)業(yè)集團(tuán)公司、紡織有限公司、縣煙草公司、縣信用合作聯(lián)社、縣房地產(chǎn)開發(fā)有限公司、縣第六建筑公司12戶納稅企業(yè)。
3、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政決算審計(jì)4個(gè)，即對(duì)鎮(zhèn)、鄉(xiāng)、鎮(zhèn)進(jìn)行財(cái)政決算審計(jì)。
二、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)
經(jīng)與縣委組織部商定，今年將結(jié)合其他專業(yè)審計(jì)，加大任中審計(jì)力度，共安排任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目11個(gè)，即對(duì)縣交通局、科技局、統(tǒng)計(jì)局、招商局、畜牧局、文體局、財(cái)辦、扶貧開發(fā)辦、工會(huì)、第二實(shí)驗(yàn)小學(xué)、職教中心的`單位主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)根據(jù)縣委組織部安排隨時(shí)進(jìn)行。
三、財(cái)務(wù)收支審計(jì)
全年共安排7個(gè)行政、事業(yè)單位財(cái)務(wù)收支審計(jì)項(xiàng)目。
1、市局項(xiàng)目2個(gè)，對(duì)縣物價(jià)局、水利局進(jìn)行財(cái)務(wù)收支審計(jì)。
3、縣局項(xiàng)目5個(gè)，對(duì)經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)管委會(huì)、縣供銷合作聯(lián)社、民營辦、實(shí)驗(yàn)中學(xué)、中心衛(wèi)生醫(yī)院的xx年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)。
審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃書 6
作為國家治理的重點(diǎn)所在，國家審計(jì)主要是利用國家權(quán)力發(fā)揮制約監(jiān)督作用，保證國家經(jīng)濟(jì)的良性發(fā)展，審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理必須加強(qiáng)規(guī)范化的建設(shè)，按照科學(xué)化、規(guī)范化的要求進(jìn)行，但是當(dāng)前審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理中仍存在諸多問題。
�。ㄒ唬┲贫▽徲�(jì)項(xiàng)目計(jì)劃過程存在缺陷
在審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃的整個(gè)管理過程中，制定審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃是第一步，對(duì)整個(gè)審計(jì)工作有著重大的影響，指定的審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃是否科學(xué)，直接關(guān)系著審計(jì)工作融入經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展全局的程度，是否僅夠服務(wù)大局、圍繞工作中心，對(duì)黨、政府、群眾在信息方面的需求滿足程度以及履行法定職責(zé)的深度。但是現(xiàn)階段，在制定審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃時(shí)，思考很不成熟，研究也不夠充分，也就難以充分發(fā)揮審計(jì)的職能，無法更好的體現(xiàn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的實(shí)際需求。制定審計(jì)計(jì)劃是審計(jì)項(xiàng)目管理的先決條件，這一計(jì)劃的科學(xué)程度關(guān)系到整個(gè)國家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。當(dāng)前審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理主要存在兩方面缺陷：第一，項(xiàng)目立案之前未能經(jīng)過充分的調(diào)查研究。計(jì)劃制定前的調(diào)查研究對(duì)制定合理科學(xué)的審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃有重要影響，在實(shí)際工作中，審計(jì)管理多數(shù)時(shí)間專注于項(xiàng)目實(shí)施，未能加強(qiáng)重視對(duì)項(xiàng)目的研究調(diào)查，制定計(jì)劃時(shí)存在“拍腦袋決定”的現(xiàn)象，一直計(jì)劃缺乏突出的重點(diǎn)，缺乏科學(xué)長遠(yuǎn)的規(guī)劃。第二，制定審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃思考角度不夠全面。從宏觀角度思考問題、制定計(jì)劃能力仍需提高，當(dāng)下是信息爆炸時(shí)代，政府進(jìn)行宏觀管理需要搜集大量信息，尤其在審計(jì)工作開展過程中，需要大量及時(shí)性、有建設(shè)性的信息為審計(jì)計(jì)劃制定提供依據(jù)，但是由于實(shí)際工作中，太過強(qiáng)調(diào)計(jì)劃的覆蓋面積，雖然擁有一定效果，但在宏觀方面的政績實(shí)在不盡人意，沒有很好的緊扣政府決策服務(wù)與監(jiān)測(cè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行工作。
�。ǘ﹫�(zhí)行項(xiàng)目計(jì)劃管理過程中未能做到精細(xì)化
作為監(jiān)督部門，審計(jì)部門最終得出的是審計(jì)信息，這些信息的生成依賴于審計(jì)人員的智慧，而人這種要素?zé)o法簡單的用有形的東西予以衡量評(píng)定。因此，在執(zhí)行審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃的過程中堅(jiān)持精細(xì)化、科學(xué)化的計(jì)劃管理具有重要作用，但是現(xiàn)階段我國在執(zhí)行審計(jì)計(jì)劃過程中還未形成統(tǒng)一的管理規(guī)范和審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，在這種無法可依情況下，審計(jì)人員的實(shí)際工作存在著一定的盲目性，整個(gè)審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃的落實(shí)時(shí)間就會(huì)存在隨意性，從而也就不利于審計(jì)效率的提高，無法對(duì)計(jì)劃實(shí)施過程進(jìn)行監(jiān)督跟蹤，最終也會(huì)對(duì)項(xiàng)目評(píng)估結(jié)果造成影響。
提高項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃管理效果策略研究：
�。ㄒ唬﹥�(yōu)化審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃結(jié)構(gòu)，完善審計(jì)管理和監(jiān)督
建立全面的審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理的協(xié)作機(jī)制，可以提升審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃實(shí)施管理的能力，化解存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)。在強(qiáng)化國家審計(jì)的同時(shí)，對(duì)項(xiàng)目計(jì)劃實(shí)施過程加強(qiáng)監(jiān)督，強(qiáng)化審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃創(chuàng)新性研究，保證項(xiàng)目計(jì)劃的可行性和科學(xué)性十分重要，從戰(zhàn)略布局的高度來關(guān)注審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃運(yùn)行，及時(shí)揭示項(xiàng)目計(jì)劃潛在問題，以便更好加強(qiáng)監(jiān)督和管理，提升管理水平和效果。
�。ǘ┘訌�(qiáng)審計(jì)需要調(diào)研，認(rèn)真分析判斷編制計(jì)劃的可行性
加強(qiáng)審計(jì)調(diào)研需要對(duì)重要信息進(jìn)行整合以及評(píng)估，全面分析我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展現(xiàn)狀，對(duì)國家的宏觀政策加強(qiáng)分析，了解國家制定的宏觀發(fā)展目標(biāo)，對(duì)項(xiàng)目計(jì)劃能夠形成的社會(huì)影響、對(duì)項(xiàng)目的可行性加強(qiáng)調(diào)研分析，找準(zhǔn)項(xiàng)目計(jì)劃的切入點(diǎn)以及側(cè)重點(diǎn)，主要保持審計(jì)工作與人民、政府的需求一致性。加強(qiáng)對(duì)編制計(jì)劃的判斷分析，須建立于我國實(shí)際情況符合的選項(xiàng)制度，在前期審計(jì)調(diào)研過程中，從審計(jì)機(jī)關(guān)人才儲(chǔ)備情況、工作性質(zhì)中判斷分析審計(jì)情況，逐漸建立審計(jì)項(xiàng)目輸出庫，對(duì)重點(diǎn)設(shè)計(jì)問題進(jìn)行持續(xù)重視和關(guān)注，以便更好實(shí)現(xiàn)審計(jì)工作的目標(biāo)。
�。ㄈ┘訌�(qiáng)審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃的科學(xué)化、精細(xì)化管理
在項(xiàng)目計(jì)劃管理中加強(qiáng)過程控制，首先需要在對(duì)審計(jì)資源進(jìn)行收集整理過程中，建立起規(guī)范化的審計(jì)計(jì)劃，以國家的審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)為參照，對(duì)審計(jì)技術(shù)和組織方式進(jìn)行創(chuàng)新，維持審計(jì)管理高效、有效展開。其次，整合審計(jì)項(xiàng)目的`計(jì)劃也體現(xiàn)了精細(xì)化管理，加強(qiáng)績效審計(jì)與合法審計(jì)、財(cái)政收支真實(shí)的結(jié)合，加強(qiáng)金融審計(jì)、財(cái)政審計(jì)與責(zé)任審計(jì)的結(jié)合，加強(qiáng)預(yù)算審計(jì)與決算審計(jì)的結(jié)合，創(chuàng)新審計(jì)整合方式，能在整合審計(jì)資源的基礎(chǔ)上，提高審計(jì)項(xiàng)目管理的全面性和科學(xué)性。
�。ㄋ模┩怀鲋攸c(diǎn)，準(zhǔn)確掌握制定審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃的關(guān)鍵因素
從19xx年開始，美國審計(jì)發(fā)展了90余年，在這期間經(jīng)過了憑單檢查、綜合審計(jì)、項(xiàng)目評(píng)估、宏觀管理等歷程。而我國只有短短2、30年的發(fā)展時(shí)間，我國現(xiàn)在的審計(jì)基本屬于綜合審計(jì)向績效審計(jì)的發(fā)展階段，也就是審計(jì)員轉(zhuǎn)為教練員的過渡期。因此，我國審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃應(yīng)根據(jù)我國的實(shí)際情況作出有效處理，掌握促進(jìn)發(fā)展的關(guān)鍵因素，充分發(fā)展審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃。為國家宏觀經(jīng)濟(jì)與地方經(jīng)濟(jì)服務(wù)。制定審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃要緊扣國家經(jīng)濟(jì)工作中心任務(wù)，圍繞黨、政府工作中心，堅(jiān)決執(zhí)行、落實(shí)審計(jì)機(jī)關(guān)的工作重點(diǎn)，按照審計(jì)工作的總體部署與要求進(jìn)行實(shí)踐。準(zhǔn)確掌握審計(jì)對(duì)象狀況，充分實(shí)現(xiàn)審計(jì)對(duì)象的動(dòng)態(tài)管理。充分調(diào)查審計(jì)對(duì)象，對(duì)審計(jì)對(duì)象的總體情況做到準(zhǔn)確掌握、了解，從而充分分析審計(jì)對(duì)象的實(shí)際狀況。同時(shí)做到對(duì)審計(jì)對(duì)象的實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)管理，及時(shí)掌握同行業(yè)審計(jì)對(duì)象的一些狀況，如資產(chǎn)合計(jì)情況、人員情況，明確不同行業(yè)審計(jì)對(duì)象在這些方面的差別，確定審計(jì)對(duì)象在全部審計(jì)中的比重。
不斷提高審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理效果，應(yīng)積極做好審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃的結(jié)構(gòu)優(yōu)化工作，加快完善審計(jì)管理和監(jiān)督；積極加強(qiáng)審計(jì)需要調(diào)研，認(rèn)真、充分、全面地分析判斷編制計(jì)劃的可行性；加強(qiáng)審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃的科學(xué)化、精細(xì)化管理；突出重點(diǎn)，準(zhǔn)確掌握制定審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃的關(guān)鍵因素；強(qiáng)化管理意識(shí)，完善審計(jì)計(jì)劃管理制度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理的順利實(shí)施對(duì)實(shí)現(xiàn)國家治理目標(biāo)意義重大。加強(qiáng)國家治理視角下的審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理分析和研究，對(duì)改進(jìn)現(xiàn)有管理模式和方法，保證審計(jì)質(zhì)量，充分發(fā)揮審計(jì)的監(jiān)督管理作用具有重要指導(dǎo)意義。
審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃書 7
6月15日下午，駐審計(jì)局紀(jì)檢組長組織局辦公室人員參加，分別對(duì)20xx年上半年財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和投資審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃完成情況進(jìn)行了督查�，F(xiàn)將有關(guān)情況通報(bào)如下：
一、各股室（分局）上半年計(jì)劃審計(jì)項(xiàng)目推進(jìn)情況
�。ㄒ唬┴�(cái)政金融股承辦的審計(jì)項(xiàng)目。
財(cái)稅股20xx年6月30日前應(yīng)完成“宏觀政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)項(xiàng)目”、“縣本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況及決算（草案）編制審計(jì)項(xiàng)目”（7月30日前完成）、“縣地稅局預(yù)算執(zhí)行及稅收征管情況審計(jì)項(xiàng)目”。
截至20xx年6月16日，財(cái)稅股已按年度計(jì)劃要求全面完成的項(xiàng)目有：“宏觀政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)項(xiàng)目”（按上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)要求完成第一、二季度審計(jì)項(xiàng)目工作）、“縣地稅局預(yù)算執(zhí)行及稅收征管情況審計(jì)項(xiàng)目”；完成現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)實(shí)施階段的項(xiàng)目有：“縣本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況及決算（草案）編制審計(jì)項(xiàng)目”、“縣投資促進(jìn)局2015年度部門預(yù)算執(zhí)行情況和部門決算草案審計(jì)項(xiàng)目”、“瑞峰鎮(zhèn)2015年度財(cái)政決算情況審計(jì)項(xiàng)目”、“縣文化廣電新聞出版局2015年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)項(xiàng)目”。
（二）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)分局承辦的審計(jì)項(xiàng)目。
經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目年計(jì)劃10個(gè)，其中計(jì)劃在5月30日前完成8個(gè)；另外加上1個(gè)部門決算草案審簽、1個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政決算審計(jì)和1個(gè)部門財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)，同時(shí)計(jì)劃在5月30日前完成。
上半年開展的審計(jì)項(xiàng)目8個(gè)(縣投資促進(jìn)局黨組書記、局長彭章勤同志任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、縣殘聯(lián)理事長楊毅同志任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、瑞峰鎮(zhèn)黨委書記蘇雨同志任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、瑞峰鎮(zhèn)人民政府鎮(zhèn)長宋麒麟同志任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、瑞峰鎮(zhèn)黃桷村黨支部書記吳正文同志任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、瑞峰鎮(zhèn)黃桷村村主任張啟華同志任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、羅波鄉(xiāng)龍泉村黨支部書記郭蘭譜同志任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、羅波鄉(xiāng)龍泉村村主任李志祥同志任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì))，截止目前，上半年開展的8個(gè)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)基本結(jié)束，均未向被審計(jì)單位征求意見。
�。ㄈ┩顿Y審計(jì)股承辦的審計(jì)項(xiàng)目。
政府性投資審計(jì)項(xiàng)目年計(jì)劃10個(gè)，均計(jì)劃在11月30日前完成并出據(jù)報(bào)告。
截至督查日，10個(gè)計(jì)劃項(xiàng)目，其中審計(jì)結(jié)束1個(gè)、進(jìn)場(chǎng)審核2個(gè)、未接收資料未進(jìn)場(chǎng)7個(gè)。
二、存在的主要問題
�。ㄒ唬╉�(xiàng)目完成時(shí)間滯后，個(gè)別項(xiàng)目未按照《縣審計(jì)局20xx年度審計(jì)項(xiàng)目任務(wù)分解表》中安排的`時(shí)間完成。
�。ǘ﹤�(gè)別項(xiàng)目在年度計(jì)劃安排完成時(shí)，完成時(shí)間太籠統(tǒng)、不夠具體，有些計(jì)劃項(xiàng)目均安排在11月底完成。
�。ㄈ﹤�(gè)別應(yīng)在上半年完成的項(xiàng)目，截止督查日，尚未安排分解。
三、下一步工作要求
各分管領(lǐng)導(dǎo)要高度重視，組織分管股室認(rèn)真梳理年度計(jì)劃項(xiàng)目，查找項(xiàng)目推進(jìn)緩慢的原因，創(chuàng)新工作方法，確保時(shí)間過半任務(wù)過半。
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