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    1. 酒店財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告

      時(shí)間:2024-11-13 11:51:58 財(cái)務(wù)分析報(bào)告 我要投稿
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      酒店財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告

        一、收入數(shù)據(jù):

      酒店財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告

        1、全年共實(shí)現(xiàn)收入:19548450,其中元月份11天及1、2月份桑拿收入:859371,2~12月份收入:18689079,其中餐510萬(wàn),占27、3%,月均46、4萬(wàn)、ktv826萬(wàn),占44、2%,月均75萬(wàn)、客房532萬(wàn),占28、3%,月均48、4萬(wàn)。

        2、附表(1)

        3、備注:(1)2006年度實(shí)際稅負(fù):1218024,其中部分由sn及福興公司支付

        (2)部門管理費(fèi)用為部門簽免之應(yīng)酬部分,其中餐飲免費(fèi)早餐部分327000

        (3)應(yīng)分?jǐn)偣芾碣M(fèi)用為后勤工資、租金、電水費(fèi)、應(yīng)酬費(fèi)、廣告費(fèi)等平均33%分?jǐn)偂?/p>

        (4)⑦=①-②-③-④-⑤-⑥

        二、成本費(fèi)用數(shù)據(jù):

        1、各部門成本費(fèi)用分類明細(xì)參考附表

        (2)(成本費(fèi)用明細(xì)匯總表)

        2、總收入——總成本——費(fèi)用——管理費(fèi)用——稅負(fù)

        即:18689079——6869401——5601589——2830975——1061546、36==2326267、64

        即酒店2006年度發(fā)生總支出16362811、36;其中成本為42%,費(fèi)用:34、2%

        管理費(fèi)用:17、3%,稅收:6、5%

        附表(3)

        三、管理費(fèi)用、營(yíng)業(yè)外收入、應(yīng)收賬款明細(xì)

        匯總表(4)(5)(6)

        四、分類收入成本率分析:

        1、附表(7)

        備注:(1)中餐指數(shù)受幾次價(jià)格調(diào)整及“宴會(huì)價(jià)格”影響,整體與“定價(jià)原則持平………………。

        (2)食品部分受客房免費(fèi)早餐及ktv小菜等調(diào)拔影響不具有多少參考價(jià)值(早餐8/份,素菜3/碟,葷菜5/碟)

        (3)海鮮毛利超過(guò)“預(yù)期訂價(jià)毛利…………………………………

        海鮮實(shí)際銷售時(shí)”斤兩水分”較大及海鮮不折扣都直接影響其毛利上升………………………………

        (4)灑水部分受“銷售比例”及“宴會(huì)酒水價(jià)格”影響,整體與定價(jià)一致,其中飲料,啤酒毛利較高(50%——70%),紅酒(35%——40%),洋酒在25%上下。財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告。

        (5)以上三個(gè)主要指標(biāo)毛利及整體毛利都基本正常,已沒(méi)有再上調(diào)價(jià)格可能;餐飲部銷售總量不足,其毛利不足于支付其部門費(fèi)用及應(yīng)分?jǐn)偟墓操M(fèi)用——實(shí)際虧損!

        解決辦法:1、挖掘及鞏固客源。2、減少浪費(fèi)。3、降低進(jìn)貨成本。

        五、主要費(fèi)用指標(biāo)分析

        a:全年度共發(fā)生工資性支出:

        3125306

        月均:28、4萬(wàn)

        b:全年度共發(fā)生電水費(fèi)支出:

        1028191

        月均:93472

        c:全年度共發(fā)生燃油支出:

        404847

        月均:36804

        d:全年度共發(fā)生電話費(fèi)支出:

        150668

        月均:13647

        e:全年度共發(fā)生維修費(fèi)支出:

        987939

        月均:8976

        f:全年度共發(fā)生pa用品支出:

        67242

        月均:6113

        g:全年度共發(fā)生布草洗滌費(fèi):

        94092

        月均:8554

        h:全年度共發(fā)生租金:

        1940000

        月均:176000

        i:全年度共發(fā)生印刷品、辦公用品、清潔洗滌用品及其它物料用品:

        279246

        月均:25386

        j:全年度其發(fā)生廣告費(fèi):

        98121

        月均:8920

        k:全年度其發(fā)生損耗品:26546/18600000=1、4%(正常范圍)

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