項目財務(wù)分析報告

　　一.市場調(diào)查報告及分析

　　1. 小和山高教園區(qū)長征職業(yè)技術(shù)學(xué)院區(qū)餐飲改進市場調(diào)查統(tǒng)計資料

　　高檔餐廳 中當(dāng)餐廳 中式小型快餐店 大排擋 小型飯館 小型茶式餐廳

　　數(shù)量 0 0 5 6 4 3

　　消費群體 - - 學(xué)生,教師,民工等 同前 同前 同前

　　日客流量 - - 100–150人 150–200 100-150 100-150

　　消費額 - - 4–12元/人 3–8 15 3-10

　　2. 根據(jù)市場調(diào)查分析,長征職校區(qū)餐飲業(yè)消費市場要求較大,存在較好的商機.報告顯示,小型茶式餐廳尚存投資潛力,選擇該項目作為投資對象的財務(wù)預(yù)測及分析.

　　二.投資規(guī)模:

　　六十平方門面一間;室內(nèi)裝潢擺設(shè);專用廚房設(shè)備、餐具;員工5名

　　三.投資額預(yù)測

　　1.固定資產(chǎn)投資：桌椅10套3000元;制奶茶機一套;消毒柜2個;節(jié)能保鮮柜1個;冰箱一臺;微波爐1臺;油炸食品機2臺;餐具若干;其他廚房用具;油煙機1臺;立式空調(diào)1臺;中型電飯煲3個;共計150000元;室內(nèi)裝潢擺設(shè)8000元。

　　2.墊支的'流動資金：6000元

　　3.開辦費：1000元

　　*原始投資總額：168000元

　　四.經(jīng)營收入及經(jīng)營成本預(yù)測(5年)

　　1.年經(jīng)營收入：

　　根據(jù)市場調(diào)查報告分析該項目日客流量為250人，消費額為3-10元/人 則：

　�、牌骄�每日客流量 (100+150)/2=125人

　�、迫司�消費額 (3+10)/2=6.5元

　�、侨諣I業(yè)收入 6.5*125=817.5 月營業(yè)收入=817.5*30=24375

　　* 年營業(yè)收入：292500

　　2.年經(jīng)營付現(xiàn)成本：

　�、攀澄镏谱鞑牧� 85000 元

　�、品孔� 18000元

　�、且淮涡圆途呒鞍�裝物5000元

　�、人�電燃氣費 15000元

　�、晒べY(主廚一名每月1500元，副廚一名每月1200元，收銀員一名每月800元，服務(wù)員2名每月1000元，老板每月1800)共計75600元

　　⑹相關(guān)稅費18000元

　�、似渌�零星支出 2000元

　　*年經(jīng)營付現(xiàn)成本：218600

　　五.項目財務(wù)可行性分析

　　注：項目計算期5年，不考慮建設(shè)期，到期固定資產(chǎn)無殘值回收，墊支的流動資金在第5年一次性回收。

　　1.項目現(xiàn)金凈流量：

　　NCF0=-16800元

　　NCF1-4=292500-218600=73900元

　　NCF5=73900+6000=79900元

　　2.項目投資回收期：

　　投資回收期=2+20200/73900=2.27(原始投資額在項目計算期內(nèi)收回)

　　3.凈現(xiàn)值：

　　凈現(xiàn)值=73900*(P/A，10%，5)+6000*(P/F，10%，5)-168000=115865.52元 (凈現(xiàn)值>0)

　　4.內(nèi)含報酬率:

　　36%-> 162465.9-168000=-5534.1

　　32%-> 174795.5-168000=6795.5

　　32%+6795.5/(6795.5+5534.1)*(32%-32%)=34.2% (項目實際報酬率)

　　評價：該項目回收期較短，內(nèi)涵報酬率34.2%大于資金成本率10%，具有財務(wù)可行性.

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